Налоги курьера-самозанятого: сколько останется

Налог самозанятого — один из самых низких в стране: 4% или 6% против 13% НДФЛ у обычного работника. Для курьера это значит простую вещь: с заработка в 100 000 ₽ в бюджет уходит 4–6 тысяч, а не 13. Я работаю на этом режиме не первый год и ниже разложу по полочкам, сколько реально остаётся на руки, как устроен бонус-вычет 10 000 ₽ и почему за весь этот режим не нужно платить ни бухгалтеру, ни за кассу.

Сразу оговорюсь: это статья про деньги и расчёт, а не про оформление. Если вы ещё не зарегистрировались, отдельно расписала весь процесс в материале как курьеру оформить самозанятость — там пошагово, со скриншотами.

Две ставки: 4% и 6% — какая у курьера

Налог на профессиональный доход (НПД) считается по двум ставкам, и зависят они не от вас, а от того, кто вам заплатил:

• 4% — если деньги пришли от физического лица;
• 6% — если от юридического лица или ИП.

Выплата от Яндекс Еды приходит двумя платежами: за платные доставки (их оплачивает клиент) — 4%, за услуги по продвижению сервиса (платит Яндекс) — 6%. Вопрос о чаевых — уточняйте в ФНС или в приложении «Мой налог». Никаких других ставок, доплат в ПФР или ФОМС у самозанятого нет — это и есть весь налог целиком.

Важная деталь: 6% берётся не с вашей выручки минус расходы, а со всей поступившей суммы. Расходы на велосипед, термосумку или бензин из налоговой базы не вычитаются — режим НПД их просто не учитывает. Зато и ставка низкая, и считать ничего самому не надо.

Бонус-вычет 10 000 ₽: как он снижает ставку

Это любимая часть, потому что про неё многие новички не знают. Сразу после регистрации государство даёт самозанятому единоразовый бонус-вычет — 10 000 ₽. Это не деньги на карту, а виртуальный «кошелёк скидки» на ваш налог.

Работает так: пока вычет не исчерпан, ставки снижаются: 6% → 4% и 4% → 3% — государство берёт на себя часть налога из выделенных вам 10 000 ₽. Эта разница и есть скидка, которая постепенно «съедает» бонус. Когда сумма накопленных скидок достигнет 10 000 ₽, бонус закончится и ставки вернутся к стандартным 4% и 6%. При автоуплате Яндекс удерживает полную ставку, а вычет учитывает ФНС: переплата засчитывается в следующем месяце.

Считать ничего не нужно — «Мой налог» сам применяет скидку автоматически, пока она есть. У активного курьера с доходом около 150–200 тысяч в месяц вычет обычно растягивается на несколько месяцев. И ещё момент: вычет дают один раз в жизни. Снялись с учёта и зарегистрировались заново — повторно его не получите.

После того как вы встали на учёт, никаких дополнительных действий для «активации» вычета не нужно — он включается сам с первого же чека.

Сколько реально останется: расчёт на примере

Давайте на живых цифрах. Возьму типичный месяц активного курьера. По данным сайта база доходит примерно до 205 000 ₽, а с бонусами — до 224 000 ₽. Но для наглядности посчитаю на круглых суммах.

То есть при заработке 200 000 ₽ даже по полной ставке у вас остаётся 188 000 ₽ чистыми. Для сравнения, наёмный сотрудник с такой же зарплаты отдал бы 26 000 ₽ только НДФЛ. Разница в кошельке огромная.

Один нюанс про лимит: годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн ₽. Если перешагнёте этот порог, статус НПД слетит, и дальше доход облагается уже как у обычного физлица. Для среднего курьера это потолок высокий, но если вы катаете на полную и месяцами берёте по 200 тысяч, держите цифру в голове.

Чеки, «Мой налог» и ноль отчётности

Главный плюс режима после низкой ставки — полное отсутствие бюрократии. Вот как всё устроено на практике:

1. Чек по каждому поступлению. Технически чек формируется на каждую выплату дохода. С агрегаторами вроде Яндекс Еды это, как правило, происходит автоматически — сервис сам передаёт данные в налоговую, и чеки появляются в приложении без вашего участия.
2. «Мой налог» считает сам. Приложение суммирует доход за месяц и применяет ставку с учётом вычета.
3. Квитанция до 12-го числа. До 12-го числа следующего месяца вам приходит готовая сумма к оплате.
4. Оплата до 28-го. Платите в пару тапов прямо из приложения или подключаете автоплатёж, чтобы не забывать.

Никаких деклараций, кассового аппарата, бухгалтера и походов в налоговую. За просрочку на день-другой страшного не случится — начислят небольшие пени, но штрафа за сам факт опоздания нет. Главное — закрыть налог до конца месяца. Деньги на оплату удобно планировать, зная, когда приходят выплаты от сервиса.

Подробнее про сам режим можно почитать на официальном сайте ФНС — npd.nalog.ru, а общую логику налогов смотрите в разделе ФНС о принципах налогообложения.

Коротко: что запомнить

Налог курьера-самозанятого — это 4–6%: 4% с платных доставок и 6% с выплат Яндекс Еды за продвижение сервиса, а в первые месяцы 3% и 4% благодаря бонусу-вычету 10 000 ₽. Никакой отчётности, всё считает «Мой налог», платить раз в месяц до 28-го числа. Со 100 000 ₽ дохода на руки остаётся 94–97 тысяч — больше, чем при любой официальной зарплате с НДФЛ.

Если всё это звучит просто (а оно правда простое) и вы готовы попробовать — заполните анкету. Это бесплатно и занимает минут 15. А оформить саму самозанятость потом можно прямо в приложении за пару минут.